När ska jag pausa tjänstepensionen?
Visste du att du nu kan pausa utbetalningarna från din tjänstepension? Det ger dig större möjligheter att planera för en tryggare och mer flexibel pension.
Anta att en 62-åring har en tjänstepensionsförsäkring värd en miljon kronor. Vilken skillnad gör det ekonomiskt att ta ut pensionen under de fem följande åren, och placera den i en ISK eller kapitalförsäkring, jämfört med att vänta tills 67 års ålder och då ta ut den över lika lång tid?
En viktig faktor är skatten. Från det år du fyller 67 minskar skatten på pensionsuttag, tack vare det förhöjda grundavdraget. Vid en genomsnittlig kommunalskatt sjunker skatten från cirka 26 procent vid tidigt uttag till ungefär 18 procent vid senare uttag. Att börja ta ut pensionen tidigt samtidigt som du arbetar kan dessutom innebära att din totala inkomst överstiger gränsen för statlig skatt.
En annan viktig punkt att tänka på är avkastningsskatten. Från och med i år är ISK och kapitalförsäkring skattefria upp till ett kapital på 150 000 kronor, och nästa år förväntas gränsen höjas till 300 000 kronor. Under dessa nivåer är ISK och kapitalförsäkring skattemässigt mer fördelaktiga än en tjänstepensionsförsäkring. Men när kapitalet överstiger gränsen blir situationen omvänd – tjänstepensionsförsäkringen får då en lägre avkastningsskatt. Vid en prognosränta² på 2,5 procent inträffar brytpunkten ungefär vid ett kapital på 460 000 kronor – vid högre kapital är avkastningsskatten lägre för tjänstepensionsförsäkring, givet att ISK och kapitalförsäkring är skattefria upp till 300 000 kronor.
