Hoppa till sökfunktionen Hoppa till innehållet

Du behöver använda en annan webbläsare. För att kunna använda våra internettjänster kan du istället använda någon av de här webbläsarna: Apple Safari, Google Chrome, Microsoft Edge eller Mozilla Firefox.

Läs mer om rekommenderade webbläsare

 

Löneväxling eller ISK utan avkastningsskatt?

Från 1 januari 2025 kan det förväntas att kapitalförsäkring och investeringssparkonto (ISK) kommer att vara undantagna från avkastningsskatt på belopp upp till 300 000 kronor. Detta väcker frågan om löneväxling fortfarande är ett fördelaktigt sätt att spara till pension jämfört med kapitalförsäkring och ISK. Här är målet pensionssparande, med förväntan att inte göra uttag före 55 års ålder för en jämförbar analys.

Löneväxling innebär en pensionsförsäkring där inkomstskatt betalas vid utbetalning, till skillnad från kapitalförsäkring och ISK. Det är osäkert vilken skattesats som kommer att gälla vid utbetalning, men vi kan anta en statlig och kommunal skattesats på cirka 20 respektive 30 procent.

Om vi vidare antar att arbetsgivaren även skjuter till 5,8% extra till den summa som löneväxlas. Anledningen till att de kan göra det är att den särskilda löneskatten på pensionspremier är lägre än arbetsgivaravgiften på utbetald lön.

Förutsatt att det inte tillkommer någon statlig skatt vid utbetalning, visar det sig att löneväxla 2 000 kronor månatligen är mer gynnsamt än att spara i kapitalförsäkring eller ISK över en period på 10 respektive 30 år. På en tidshorisont av 10 år innebär det en extra avkastning på cirka 60 000 kronor, och på 30 år 200 000 kronor. Dessa siffror baseras på att fulla avgifter för löneväxling tillämpas, vilket är 0,65% plus en årlig fast avgift på 374 kronor (enligt 2024 års villkor). 

För att det ska vara möjligt att löneväxla bör ens månadslön vara högre än 51 300 kronor (2024).

Så här har jag räknat:

  • Månadsinbetalning under 10 år respektive 30 år
  • Löneväxling 2 000 kr/mån, bruttolöneavdrag
  • Sparande i K eller ISK 1 000 kr/mån (50% marginalskatt)
  • 5,8 % extra från arbetsgivare vid löneväxling
  • Avkastningsskatt pensionsförsäkring 0,3% (2% ränta)
  • ISK & Kapitalförsäkring med avgift: 0 kr (fondavgift tillkommer)
  • Löneväxling avgift: 0,65% + 374kr per år (År 2024)
  • 5% årlig avkastning
  • 30% kommunalskatt
  • 20% statlig skatt
Mathias Böös
Market and Competitive Insights Manager

Mathias Böös

Market and Competitive Insights Manager

Mathias Böös