Plånboksnyheter för 2025
Nytt år och nya lagar och skatter som börjar gälla. Återhämtningen för svensk ekonomi och svenska hushåll inleddes under 2024 med sjunkande inflation, räntesänkningar och en påbörjad förstärkning av köpkraften. Med det nya ekonomiska läget kunde finanspolitiken ge mer stöttning i form av flertalet plånboksförändringar och skattelättnader. Nedan följer några av de viktigaste förändringar som införs 2025 och som påverkar privatekonomin.
Generella skatteförändringar
Grundavdragen räknas som vanligt om med förändringen av konsumentpriserna (KPI). Det innebär att grundavdraget för årsinkomster mellan 24 900 kronor och 58 300 kronor, det lägsta grundavdraget, höjs från 24 300 (2024) till 24 900 kronor (2025).
- Grundavdraget är som högst på årsinkomster mellan 159 900 och 183 600 kronor. Det är då 45 300 kronor (2025) i stället för 44 200 kronor (2024).
- På årsinkomster över 462 700 kronor blir grundavdraget konstant. En höjning från 16 800 kronor (2024) till 17 300 kronor (2025).
Den årliga förändringen (KPI+2 procentenheter) av skiktgränsen för statlig inkomstskatt räknas upp på vanligt sätt 2025 efter att ha pausats för beskattningsåret 2024. Skiktgränsen blir 625 800 kronor. Det innebär att den så kallade brytpunkten, skiktgränsen plus grundavdraget, vilket är den inkomst man kan tjäna utan att betala statlig inkomstskatt på 20 procent, går vid 643 100 kronor d.v.s. en månadsinkomst på 53 592 kronor för en löntagare.
Personer som vid årets ingång fyllt 66 år kan tjäna upp till 733 200 kronor d.v.s. 61 100 kronor i månaden, innan statlig skatt tas ut, jämfört med 2024 då motsvarande nivå låg på 58 108 kronor.
Det ordinarie jobbskatteavdraget för personer upp till 66 år förstärks ytterligare. Det riktar sig främst mot heltidsarbetande låg- och medelinkomsttagare. För den med en månadsinkomst på 35 000 kronor innebär det cirka 50 kronor mer i månaden. Med den årliga uppräkningen av grundavdrag och jobbskatteavdrag blir den totala effekten cirka 300 kronor lägre skatt i månaden. För den med en inkomst över brytpunkten för statlig inkomstskatt kommer skattesänkningen bli större. Vid en månadsinkomst på drygt 60 000 kronor blir den totala skattesänkningen cirka 800 kronor.
Avtrappningen i jobbskatteavdraget slopas och påverkar dem med hög inkomst. Den genomsnittliga skattesänkningen för de som berörs blir cirka 10 100 kronor per år. Gränsen för när avtrappningen började låg ungefär vid en årsinkomst på knappt 800 000 kronor och jobbskatteavdraget försvann vid cirka 2 300 000 kronor. Avskaffandet av avtrappningen ger maximalt minskad skatt med cirka 47 000 kronor årligen, eller 3 900 kronor i månaden.
Jobbskatteavdraget indexeras upp årligen. För 2025 innebär det att den maximala skattereduktionen är cirka 37 000 kronor vid en arbetsinkomst som överstiger 308 112 kronor.
Pensionärer
Det förhöjda grundavdraget, som gäller för dem som är över 66 i form av ett särskilt belopp som läggs till det vanliga grundavdraget, förstärks. Det innebär en bred skattesänkning eftersom den kommer att gynna såväl pensionärer som personer som fortsätter att arbeta. För en pensionär med 25 000 kronor i månatlig pensionsinkomst innebär det cirka 100 kronor mer i månaden efter skatt. Med den årliga uppräkningen av grundavdrag och förhöjt grundavdrag blir den totala effekten ungefär 150 kronor lägre skatt i månaden.
Avtrappningen av det särskilda beloppet i det förhöjda grundavdraget slopas. Det innebär att grundavdraget vid en årsinkomst på 733 100 kronor och uppåt blir 107 400 kronor. Det kan jämföras med 2024 då det trappades av från och med en årsinkomst på 615 500 för att vid en årsinkomst på 2 201 500 kronor vara 16 800 kronor.
Det är flera olika faktorer som påverkar hur pensionens olika delar utvecklas. En av dem är den årliga indexeringen av inkomstpensionen i pensionssystemet.
- 2025 höjs inkomst- och tilläggspensionerna med 4 procent på grund av den så kallade följsamhetsindexeringen i pensionssystemet som följer den allmänna inkomstutvecklingen i ekonomin. Det är en större ökning jämfört med 2024 då den ökade med 1 procent.
- Garantipensionen för dem med ingen eller låg inkomstpension och som har garantipension och/eller bostadstillägg får 2,6 procent i ökad pension till följd av förändringen av prisbasbeloppet.
- De flesta garantipensionärer har både inkomstpension och garantipension och får en höjning från 2,6 till 4,0 procent.
Familj och barn
Det tillfälliga tilläggsbidraget för barnfamiljer med bostadsbidrag kommer att förlängas till och med den sista juni 2025. Det utbetalas till barnfamiljer som har eller senare i år kommer att ha, rätt till bostadsbidrag.
Tilläggsbidraget trappas ner från 40 procent till 25 procent av det preliminära bostadsbidraget och kan som mest bli 1 325 kronor per månad.
Övriga privatekonomiska förändringar
Sparande på ISK och kapitalförsäkring kommer 2025 vara skattefritt upp till 150 000 kronor för att sedan höjas till 300 000 kronor 2026. Överstigande belopp blir beskattningen som med dagens regler. Skattefriheten gäller per person och inte per produkt.
Skatten beräknas genom att det så kallade kapitalunderlaget (i princip de pengar som fanns på kontot under året) multipliceras med statslåneräntan (SLR) per den 30 november året innan beskattningsåret plus en procentenhet. Statslåneräntan den 30 november 2024 fastställdes till 1,96 procent. Det innebär att räntan för att räkna ut schablonintäkten sjunker från 3,62 procent till 2,96 procent av kapitalunderlaget för 2025. Schablonintäkten beskattas sedan med skattesatsen för inkomst av kapital på 30 procent. Skatten blir därmed 0,888 procent (2,96×0,3) av kapitalunderlaget jämfört med 1,086 procent 2024.
Exempel: Ett investeringssparkonto med ett kapitalunderlag på 100 000 kronor beskattas alltså inte 2025 jämfört med 1 086 kronor 2024.
Skatten på ISK 2025 jämfört med 2024
| Kapitalunderlag i kronor | Skatt 2025 | Skatt 2024 |
| 100 000 | 0 | 1 086 |
| 300 000 | 1 332 | 3 258 |
| 500 000 | 3 108 | 5 430 |
| 1 000 000 | 7 548 | 10 860 |
Skattereduktionen på underskott av kapital – ränteavdraget – som idag gäller för alla typer av lån ska bara gälla för lån med säkerhet som bostad, bil, båt och värdepapper. Ränta ska också dras av om lånet finansierar ny-, till- eller ombyggnad av en byggnad och avsikten är att lånet när byggprojektet är färdigt ska omvandlas till ett lån med säkerhet i bostad. För lån som inte har någon säkerhet, såsom blancolån och andra typer av konsumtionslån, kommer man bara kunna göra ränteavdrag för halva räntekostnaden 2025, för att från och med 2026 inte kunna göra några ränteavdrag alls.
Delbetalning, avbetalning, kreditkort, kontokrediter och överbryggningslån räknas också som lån utan säkerhet och påverkas av de ändrade avdragsreglerna.
Exempel: Om du under 2024 har betalat 10 000 kronor i ränta på ett konsumtionslån får du med dagens skatteregler göra ett avdrag värt 30 procent, motsvarande 3 000 kronor. Det innebär att du i slutändan betalat 7 000 kronor i ränta.
Med de nya reglerna för 2025 får du göra ett avdrag på halva räntekostnaden som du betalat på konsumtionskrediten under 2025, det vill säga 5 000 kronor, vilket innebär att skattereduktion blir 1 500 kronor och att du i slutändan betalat 8 500 kronor i ränta.
Reduktionsplikten på drivmedel höjs från 6 till 10 procent. Skatten på bensin och diesel sänks samtidigt för att kompensera för höjningen av reduktionsplikten. Under 2026 bibehålls sedan skattenivåerna och räknas inte upp med inflationen. Enligt regeringen blir nettoeffekten att bensin blir 75 öre billigare per liter och att diesel blir 11 öre billigare. Givet att skattesänkningen övervältras fullt ut på priset sjunker kostnaden för att köra en bensinbil med 450 kronor per 1 000 mil. Sänkningen av drivmedelsskatten träder i kraft 1 januari 2025 medan en ytterligare sänkt skatt för att kompensera för prispåslaget från reduktionsplikten träder i kraft den 1 juli 2025.
Tillfälligt höjd gräns för ROT återgår till 50 000 kronor och ett totalt tak åter på 75 000 kronor
Taket för ROT-avdraget höjdes tillfälligt under andra halvåret 2024 från 50 000 kronor till 75 000 kronor. Det gemensamma maxtaket för ROT och RUT på 75 000 kronor togs också bort och separerades. I stället gällde maxtaket för respektive avdrag var för sig. Från och med 1 januari 2025 återgår reglerna till att ROT-avdraget och RUT-avdraget räknas ihop och blir ett gemensamt tak på maximalt 75 000 kronor per person och år. ROT-avdraget får dock högst vara 50 000 kronor per år.
Höjd sjuk- och rehabiliteringspenning och höjt boendetillägg
Ersättningsnivåerna för sjukpenning och rehabiliteringspenning i särskilda fall samt det kopplade boendetillägg höjs. Det gäller främst personer under 30 år som har nedsatt arbetsförmåga men inte längre kan få aktivitets- eller sjukersättning. Sjuk- och rehabiliteringspenningen höjs med 70 kronor per dag för den som är ensamstående och boendetillägget höjs med 1 700 kronor per månad. Det kopplade barntillägget höjs också med 500 kronor per barn upp till tre barn. För en ensamstående med ett barn motsvarar höjningen 4 300 kronor per månad före skatt. Förslaget föreslås träda i kraft 1 januari 2025.
Åldersgränsen för den avgiftsfria tandvården sänks från 23 till 19 år. Den som är minst 20 år kan i stället ta del av det statliga tandvårdsstödet. Patienter i åldersgruppen 20–23 år kan få allmänt tandvårdsbidrag med 600 kronor per år. För personer som är 24–29 år sänks bidraget från 600 kronor till 300 kronor om året
Subventionsgraden för skattereduktion för installation av solceller sänks till 15 procent från dagens 20 procent. Förslaget föreslås träda i kraft den 1 juli 2025.
Skatten på flygresor som infördes 2018 avskaffas. 2024 är skatten 76 315 eller 504 kronor per passagerare beroende på slutdestination. Ändringen träder i kraft den 1 juli 2025.
Skattefritt sparande på ISK och i kapitalförsäkring
Sparande på ISK och kapitalförsäkring kommer 2025 vara skattefritt upp till 150 000 kronor för att sedan höjas till 300 000 kronor 2026.
Denna information kommer från SEB och baseras på källor som SEB bedömt som tillförlitliga. Uppgifterna om skatter är baserade på de regler som gäller idag. Skattereglerna kan dock ändras över tid. Vad skattereglerna får för konsekvenser för just dig beror på dina individuella förutsättningar. Vi reserverar oss även för eventuella fel.
Américo Fernández
Américo Fernández
Susanne Eliasson
Susanne Eliasson
Petter Brunnberg
Petter Brunnberg
