Många företagare sparar inte till pensionen – riskerar 25 procents lägre pension

En stor majoritet av Sveriges enmansföretagare (aktiebolag och enskild verksamhet) uppger att de har en tillräckligt stor egen ekonomisk buffert för att klara tillfälliga nedgångar i omsättning och intäkter. Men när det gäller avsättning till den egna pensionen ser det betydligt sämre ut. – Många företagare riskerar därför att bli framtida pensionsförlorare, menar vår analytiker Susanne Eliasson. 

Nästan nio av tio företagare har en ekonomisk buffert som gör att de klarar två månader med helt uteblivna intäkter. Samtidigt är det nästan hälften av de tillfrågade företagarna som inte sparar regelbundet till pensionen, vare sig det handlar om tjänstepensioner via det egna företaget eller som privat sparande. Det visar SEB:s företagarindikator från februari 2025. 
 
– Att så många inte pensionssparar är oroväckande, säger Susanne, som menar att på lång sikt så riskerar många företagare att bli pensionsförlorare. En rapport från Pensionsmyndigheten visar nämligen att de företagare som helt saknar tjänstepension får i genomsnitt 25 procents lägre pension. 

Mindre företag främst drabbade 

Problemet med låga, och ibland obefintliga, pensionsavsättningar är störst bland de mindre företagen, här definierat som företag med en årsomsättning under en halv miljon kronor. Här är det en majoritet, 57 procent, som inte sparar regelbundet till den egna pensionen. 
 
– De mindre företagen har ofta lägre intäkter och har kanske svårt att prioritera ett sparande till pensionen. En annan förklaring kan vara att de inte har någon kontinuerlig kontakt med revisor eller annan rådgivare, som kan informera om hur viktigt det är att sätta sig in i hur och på vilket sätt man bör spara för att få ut en bra pension, säger Susanne. 

Pensionsgrundande lön viktigare än pensionssparande 

Susanne Eliasson menar dock att det allra viktigaste är att regelbundet ta ut en pensionsgrundande lön från bolaget eller ha ett överskott i den enskilda verksamheten för att säkerställa en trygg pension. Vid en lön eller överskott på cirka 650 400 kronor för helåret eller 54 203 kronor i månaden under 2025 maximeras intjänandet till den allmänna pensionen. När du tar ut lön och betalar skatt betalar du automatiskt in till det sociala skyddsnätet. Det innebär att du även har rätt till bland annat sjukpenning och föräldraförsäkring. Men det kanske viktigaste av allt är att du får avsättningar till din allmänna pension.* 
 
– För de flesta kommer den största delen av den framtida pensionen komma från det allmänna pensionssystemet. Tjänstepensionen är visserligen viktig och blir allt viktigare, men för majoriteten utgör den fortfarande en mindre del av den totala pensionen, runt 25 procent, förklarar Susanne. 
 
– Kom ihåg att du som företagare inte automatiskt får någon tjänstepension. Det är därför du som företagare bör spara ytterligare till den egna pensionen på något sätt. Mitt bästa råd är att kontakta din bank eller revisor för att hitta den bästa pensionslösningen för just dig och ditt företag eftersom det även kan finnas behov av olika försäkringsskydd beroende på familjesituation, säger Susanne. 

Hur ska man då tänka?

Det beror bland annat på i vilken bolagsform du bedriver din verksamhet.

• Har du ett aktiebolag sparar du pengar till din allmänna pension genom att ta ut lön från bolaget upp till ett inkomsttak 8,07 inkomstbasbelopp. Har du enskild firma, handelsbolag eller kommanditbolag så räknas överskottet, efter avdrag för egenavgifter, som pensionsgrundande inkomst. 
• Driver du eget företag och saknar tjänstepension eller motsvarande så kan du få avdragsrätt för privat pensionssparande. I sådana fall får du göra avdrag i din deklaration för de belopp du pensionssparar. 
• Avdraget får inte vara större än 35 procent av lönen, eller överskottet om du driver enskild firma, och inte heller högre än 10 prisbasbelopp som 2025 motsvarar 588 000 kronor. 
• Avdragsrätten gäller oavsett vilken bolagsform du driver, men om du driver ett aktiebolag behöver du vara anställd i bolaget för att kunna utnyttja avdragsrätten.
• Om du har en enskild firma och ett överskott under 54 203 kronor per månad är det generellt bättre att inte göra avdrag för pensionssparande i deklarationen. Ett avdrag kan påverka intjänandet till allmän pension och till sjukpenning och a-kassa.
• Om du har ett aktiebolag och tar ut en lön under 54 203 kronor per månad kan du välja om du vill göra avdrag för pensionssparande i inkomstdeklarationen genom att spara i ett individuellt pensionssparande, IPS, eller i en pensionsförsäkring, utan att det påverkar den allmänna pensionen. 
• I ett aktiebolag kan man också spara i en individuell tjänstepensionsförsäkring eller i direktpension i företaget. Vid lön eller överskott över 54 203 kronor per månad är det, oavsett bolagsform, generellt bättre att göra avdrag för pensionssparande i deklarationen, det vill säga spara avdragsgillt på exempelvis ett individuellt pensionssparande, IPS, eller i en pensionsförsäkring.
• Oavsett bolagsform kan du även alltid spara med skattade pengar på exempelvis ett investeringssparkonto, ISK, eller i en kapitalförsäkring som från och med i år är ett skattefritt sparande upp till 150 000 kronor för att 2026 höjas till 300 000 kronor.

Hur mycket bör då en företagare sätta av till pensionen? 

Enligt Susanne bör en företagare sätta av åtminstone 4,5–6 procent av lönen eller överskottet på upp till cirka 50 400 kronor för att motsvara avsättningar som de flesta anställda med kollektivavtal får. På belopp över den nivån bör 30 och 31,5 procent sättas av. 
 
– Och om du har 20 år, eller mer, kvar till pensionen, bör du ha stor exponering mot aktiemarknaden i ditt sparande. Att inte ta risk är också en risk när det gäller pensions-sparande med en lång sparhorisont. 

*2025 räknas brytpunkten (när man börjar betala statlig inkomstskatt på 20 procent) upp som normalt med inflationen (2,6 %) och blir 643 100 kronor medan taket för PGI räknas upp med förändringen av inkomstbasbeloppet (5,7 %) till 650 400 kronor. Det betyder att nästa år behöver du betala statlig skatt för att uppnå PGI-taket. Förklaringen är att brytpunkten räknas upp med prisbasbeloppet, som i sin tur räknas upp med inflationen. PGI-taket styrs däremot av inkomstbasbeloppet som räknas upp med medelinkomsten, och den ökningen har varit högre än inflationen. PGI taket har nu omvänt mot 2024 stigit mer och kommit förbi brytpunkten.