Hoppa till sökfunktionen Hoppa till innehållet

Sälj företaget effektivt – så gör du!

Det finns flera saker som är viktiga att tänka på när du ska sälja ett företag. För att underlätta dig i din bolagsförsäljning har vi tagit fram en checklista som du kan följa under processens gång för att inte missa något viktigt. 

Förberedelser 

Innan du säljer företaget är det bra att förbereda dig så bra som möjligt. Vid en företagsförsäljning kan det till exempel bli aktuellt med en due diligence, där du som säljare behöver vara beredd att presentera särskild dokumentation för köparen. 

Planera i god tid. En möjlighet att sälja bolaget kan komma oväntat. Det gäller att gå igenom såväl din egen skattesituation som företagets status. 

Ett välskött företag ger ett högre pris och är lättare att sälja. Gå igenom företaget när det gäller allt från rutiner, administration, affärsrisker och dokumentation till eventuella skatterisker med mera. Det kan vara en bra idé att ta professionell hjälp med genomgången eftersom det ofta är svårt att se objektivt på det egna företagets brister och styrkor. 

Försäljningen 

När du är redo för försäljningen av företaget är det bra att känna till att olika skatteregler gäller beroende på om du säljer företaget som privatperson eller via ett bolag. 

  • Ska du sälja som privatperson  eller via bolag? En privat försäljning utlöser beskattning. 
  • En försäljning genom ett holdingbolag kan däremot ofta göras skattefritt och beskattning sker först när man tar utdelning eller avvecklar holdingbolaget. 
  • Med ett holdingbolag får du också möjlighet att använda den skattefria försäljningslikviden till att investera i nya affärsprojekt. Prata med en skattekunnig person för att hitta rätt lösning för dig. 

Utdelningsutrymme 

Utdelningsutrymmet i bolaget kan påverka hur mycket skatt du behöver betala på vinsten av försäljningen. 

Lågbeskattat utdelningsutrymme 

  • Har du kvalificerade aktier i ett fåmansföretag (3:12-regler) Utnyttja utdelningsutrymme till 20 procents skatt (gränsbeloppet) i samband med försäljningen. I fåmansföretag får delägare som har kvalificerade aktier årligen beräkna ett gränsbelopp som bara beskattas med 20 procent skatt. 
  • Enligt schablonregeln får gränsbeloppet beräknas till 204 325 kr (år 2024). Om det finns många anställda kan dock gränsbeloppet vara väsentligt mycket högre om delägaren själv tagit ut en viss lön. Kontrollera ditt löneuttag, senast i december, så att du inte missar det förmånliga löneunderlaget. 

Sparat utdelningsutrymme 

  • Om det gäller försäljning av ett äldre bolag kan det vara värt att kontrollräkna bakåt i tiden om du använt bästa metod för att beräkna gränsbeloppet. Det har funnits olika metoder under åren. 
  • Om man inte tidigare tagit utdelning är det vanligt att ägaren inte har lagt någon energi på att använda bästa metoden. Framräknade utdelningsutrymmen som inte har utnyttjats för utdelning får sparas och kan utnyttjas vid försäljningen för att få ner skatten på vinsten. 

Holdingbolag     

Om du sålt via ett holdingbolag kan det kosta mycket i skatt (upp till cirka 57 procent) att ta utdelning från holdingbolaget de första fem åren om du varit verksam i det sålda bolaget. Har du möjlighet kan du därför fundera på att låta holdingbolaget bli passivt och i princip bara förvalta köpeskillingen

  • Efter fem hela passiva kalenderår kan du ta ut hela kapitalet till endast 25 procent skatt (om vi har samma skatteregler då). 
  • Glöm inte att ta ut gränsbeloppet till 20 procent skatt under femårsperioden. 

Kapitalförsäkring 

När du säljer ett företag kan det vara skattemässigt förmånligt att placera köpeskillingen i en kapitalförsäkring. 

  • Om du säljer via ett holdingbolag kan köpeskillingen förvaltas i holdingbolaget. Bolaget betalar då 20,6 % i skatt på avkastningen. 
  • Bolagsskatten på avkastningen kan dock minskas genom att placera kapitalet i en kapitalförsäkring. I så fall betalas i stället en årlig schablonskatt.  Bolaget slipper då redovisa alla transaktioner som sker med aktier, fonder och andra värdepapper.  
  • Gör en kalkyl och räkna på om en försäkringslösning lönar sig med hänsyn till kostnader och förväntad avkastning. 

Framtiden 

Vinsten från en företagsförsäljning kan öppna upp nya möjligheter i framtiden. Planerar du till exempel att flytta utomlands kan det innebära skattemässiga fördelar. 

  • Kan du tänka dig att flytta utomlands? Då kan skatten på försäljningen bli betydligt lägre än svensk beskattning. Var dock ärlig mot dig själv. Väg om de uppoffringar du måste göra vid en utlandsflytt är värda den skattebesparing du kan tänkas göra. 
  • Normalt måste man ta med sig sin familj, avsluta sina affärsengagemang i Sverige samt sälja sin permanentbostad. Vad tycker din familj om det? Även om en lägre skatt kan se bra ut på pappret så blir det sällan en bra lösning om man inte ser till helheten och beaktar allt annat som påverkas förutom skatten, för alla familjemedlemmar. 

Kontakta mig

Fyll i ditt telefonnummer så ringer vi upp dig. 

Vill du ringa oss istället? Du når oss på 0771-62 53 53.

Vardagar 8–20.

Lördag och söndag 10–18.

När vi ringer upp dig får du besvara en säkerhetsfråga i BankID-appen. Det är en bekräftelse på att du pratar med oss.

Rådgivning i strategiska ägarfrågor

Hos oss får du rådgivning under hela resan och vi hjälper dig att förstå hur mycket ditt eller ett annat bolag är värt och vilka möjligheter du har.

Upp Upp