Ekonomier kommer och går, men mark och egendomar består. Genom alla tider har mark och egendomar skiftat ägare och många gånger sker skiftet inom familjen från föräldrar till barn. Därför är det viktigt att hantera både mjuka och hårda värden för att i möjligaste mån göra alla parter nöjda och att upprätthålla goda relationer inom familjen vid ett generationsskifte. Ett lyckat ägarskifte skapar goda fortsättningar för båda generationerna.
Mitt team och jag har ofta kontakt med familjer som skiftar sina egendomar och verksamheter, och vi har därför lång erfarenhet av ägarskiften. Om jag ska ge några generella råd inför ett generationsskifte så vill jag trycka på följande:
- Börja i tid att tänka och prata kring ert generationsskifte.
- Tag hjälp av rådgivare kring juridik, skatter och ekonomi.
- Samtala och involvera berörda parter och börja med de närmsta inom familjen, (föräldrarna tillsammans med barnen).
5 faser i ett ägarskifte eller generationsskifte
-
Mognadsfasen
Mina erfarenheter är också att generationsskiftet genomgår olika faser där mognadsfasen är den fas som tar längst tid när det gäller att komma fram till att man ska generationsskifta.
-
Diskussionsfasen
Jag tycker att man tidigt skall involvera varandra i diskussionsfasen för att ge alla möjlighet att komma till tals och framföra sina tankar och önskemål. Syftet med generationsskiftet är viktigt att identifiera tidigt. Jag tycker att föräldrarna har ett ansvar att försöka genomföra generationsskiftet medan de fortfarande kan påverka utfallet. Det är en bättre lösning än att vänta på ett arvskifte.
-
Planeringsfasen
Vidare i processen är det viktigt att involvera rådgivare inom både juridik, skatter och ekonomi. En stor fördel är om rådgivarna har lång erfarenhet av olika familjesituationer, ekonomi för enskilda firmor och av andra generationsskiften, erfarenheter både från mer eller mindre lyckade generationsskiften för att undvika fallgropar och misstag. Vi på SEB har ett brett kontaktnät som vi gärna delar med oss av. Vi ser det som en planeringsfas där man ställer önskemål mot de möjligheter som finns och kunskap kring hur generationsskiftet kan påverka arvsfrågor, etc. för ett framtidssäkrat generationsskifte. Många gånger vill man upprätta en fastighetsvärdering, men det är viktigt att förstå skillnaden mellan ett marknadsvärde och ett avkastningsvärde.
-
Den praktiska fasen
I den praktiska fasen, (tekniska) handlar det mycket om att upprätta underlag som beskriver hur generationsskiftet skall genomföras med fördelning av tillgångar, kompensation till syskon, när skiftet skall ske etc. Vi brukar benämna det som en generationsskiftesutredning där förutsättningarna presenteras och nogsamt dokumenteras. Det är ett värdefullt underlag att ta med sig till oss på SEB vid en kreditansökan.
-
Genomförandefasen
Vid genomförandet handlar det mest om de formella moment som kan gå relativt snabbt, där underlag undertecknas för att skifta fastigheterna och andra tillgångar. Det kan vara finansiering som skall verkställas och transaktioner som skall göras för att skifta alla tillgångarna.
Efter ägarskiftet
Här handlar det om att sätta sin prägel på verksamheten och fortsätta att utveckla fastigheterna inför kommande generationsskifte. Många familjer har ambitionen att lämna över fastigheter och verksamheter i en bättre kondition än vid övertagandet och man ser sig som en förvaltare och inte alltid sig som en ägare och känner stort ansvar för egendomarna. Det handlar många gånger om skicket på fastigheterna, förutsättningar att skapa tillväxt och att kunna leva gott i en trygg och harmonisk tillvaro. Här är jord- och skogsegendomar fenomenala eftersom generation efter generation kan njuta och dra nytta av tillgångarna och få en utkomst.
